Différences de type
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SOC 1 Type I vs Type II
Les rapports SOC 1 sont disponibles en Type I et Type II, chacun couvrant un niveau et une période d’assurance différents sur les contrôles pertinents.
Type I
Évalue si les contrôles pertinents sont conçus de manière appropriée et mis en œuvre à une date déterminée.
Type II
Évalue la conception des contrôles et leur efficacité opérationnelle pendant une période d’examen définie.
Choisir le bon rapport
Le Type I fournit une assurance à une date donnée. Le Type II apporte des éléments probants sur le fonctionnement durable des contrôles pendant une période définie.
Calendrier et engagement
La planification dépend du périmètre, de la maturité des contrôles, de la préparation des preuves et de la période de reporting retenue pour l’examen SOC 1.
Type I
Examen à une date donnée. Le calendrier dépend du périmètre, de la qualité de la documentation, de la préparation des contrôles et de la coordination avec l’auditeur.
Type II
Examen portant sur une période. Il exige des preuves cohérentes démontrant que les contrôles ont fonctionné efficacement dans le temps.
Cas dutilisation
- Le SOC 1 Type I convient lorsque les parties prenantes ont besoin d’une assurance sur la conception et la mise en œuvre des contrôles à une date déterminée. Il est souvent utilisé pour un premier cycle de reporting, des contrôles nouvellement mis en œuvre ou une exigence client définie avant de passer à un examen Type II.
- Le SOC 1 Type II convient lorsque les contrôles pertinents ont fonctionné pendant une période définie et que les parties prenantes ont besoin d’une assurance sur leur conception et leur efficacité opérationnelle. Il montre comment les contrôles ont fonctionné pendant la période d’examen et est couramment demandé pour une assurance récurrente.
- Le Type I détermine si les contrôles sont conçus de manière appropriée et mis en œuvre à une date déterminée, tandis que le Type II évalue également s’ils ont fonctionné efficacement pendant une période définie.
- Le rapport approprié dépend des exigences des parties prenantes, de la maturité des contrôles et du calendrier. Une organisation peut commencer par un Type I pour une assurance à une date donnée, puis passer au Type II lorsqu’elle doit démontrer une efficacité opérationnelle durable.
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